VOS REGIMES OBLIGATOIRES
Nous évoquerons avant tout le fonctionnement de votre caisse de retraite libérale. Certains d’entre vous auront eu une brève carrière salariée (ex : étudiant adjoint), parfois plus longue (ex : salariée d’une mutuelle), et donc auront au moment de la retraite des prestations de la sécurité sociale et de régimes complémentaires (gérés par exemple par AG2R, IRCANTEC si hôpital).
La première tranche (revenus jusqu’à 48 060 €) permet d’acquérir au maximum 557 points et 4 trimestres. Si vos revenus sont inférieurs au plafond de cette première tranche, le calcul sera proportionnel.
Sur la deuxième tranche (donc jusqu’à 240 300 €) vous obtenez des points au prorata de vos revenus, soit environ 1 point par tranche de 9 612 € de revenus , donc au maximum 25 points si vos revenus sont d’au moins 240 300 €.
Exemple : Vous avez un BNC de 100 000 €.
Sur la première tranche vous avez 557 points et 4 trimestres
Sur la seconde tranche vous obtiendrez 10,40 points *
* (100 000 € ) / 9 612 €
La valeur du point étant de 0,6599 € vous obtenez sur une année (base 2026) 374 € de retraite annuelle (hors majoration/minoration selon les trimestres obtenus)
Ce mode d’obtention de points favorise donc plutôt les petits BNC, car le nombre de points à acquérir sur la deuxième tranche est limité.
La pension qui sera versée au praticien sera égale au nombre de points acquis multiplié par la valeur du point au moment de la liquidation, minoré ou majoré par la durée d’assurance acquise sur l’ensemble des régimes de base.
Une majoration de 10 % de la pension de retraite de base est accordée aux chirurgiens-dentistes ayant eu au moins 3 enfants.
A quel âge partir à la retraite sans pénalités :
L’âge minimal de départ à la retraite dépend de votre génération : 62 ans et 3 mois pour les praticiens nés de septembre à décembre 1961, 62 ans et 6 mois pour 1962, 62 ans et 9 mois de 1963 à mars 1965, 63 ans d’avril à décembre 1965, 63 ans et 3 mois pour 1966, 63 ans et 6 mois pour 1967, 63 ans et 9 mois pour 1968 et 64 ans pour les générations nées à partir de 1969 (règles appliquées par la CARCDSF depuis la suspension de la réforme des retraites de 2023).
Pour obtenir un taux plein de son régime de base, sans condition de durée il faut avoir 67 ans.
Si vous partez à la retraite avant 67 ans et que vous n’avez pas le nombre de trimestres requis pour votre génération (tous régimes confondus) une minoration définitive sera appliquée à votre pension.
Ce nombre de trimestres minimum à acquérir pour partir avant 67 ans sans pénalités augmente pour les plus jeunes générations et est par exemple de 169 trimestres pour les générations nées de septembre 1961 à 1962, de 170 trimestres de 1963 à mars 1965, de 171 trimestres d’avril à décembre 1965 et de 172 trimestres pour les générations nées à partir de 1966 … donc 43 années d’activité !!
Sachant que vous n’avez pas commencé à travailler avant 25 ans il vous sera impossible de vous arrêter avant l’âge légal permettant un taux plein, sans avoir sa retraite de base minorée … Seule possibilité pour les femmes … avoir plusieurs enfants qui donneront chacun 8 trimestres supplémentaires !
Donc si n’avez pas été très prévoyant en vous constituant une épargne personnelle conséquente vous êtes « condamnés » à travailler au moins jusqu’à 67 ans. Possibilité au cas par cas (et à ne pas faire avant 60 ans ) de racheter des trimestres (exemple pour années supérieures d’étude). Le tableau ci-dessous vous donne un aperçu complet de l’âge légal de la retraite et du nombre de trimestres requis avant et après la réforme des retraites de 2023. Attention : cette réforme a depuis été suspendue ; pour les générations nées à partir de 1964, les âges et les trimestres en vigueur sont ceux indiqués plus haut.
Le taux de minoration dès lors que vous n’avez le nombre de trimestre requis et que vous partez avant l’âge légal du taux plein est de 1,25% par trimestre manquant (avec un maximum de 25%).
A l’inverse si vous prolongez votre activité libérale au delà de l’âge minimal légal et que vous avez déjà une durée d’assurance permettant d’avoir un taux plein vous obtiendrez une majoration de 1,25 % par trimestre supplémentaire cotisé depuis le 1er octobre 2023 (0,75 % pour les trimestres cotisés du 1er janvier 2004 au 30 septembre 2023).
Votre cotisation forfaitaire vous donne droit à 6 points.
La cotisation proportionnelle pour les revenus au delà de 40 035 € et jusqu’à 235 500 € donne 1 point par tranche de 4 872 € de revenus, avec un maximum de 40,12 points (valeurs 2025).
Exemple : Vous avez un BNC de 100 000 €.
Sur la première tranche vous avez 6 points
Sur la seconde tranche vous obtiendrez 12,30 points *. Un total donc de 18,30 points vous donnant droit à 576 € de retraite annuelle (valeurs 2025)
* (100 000 € – 40 035 €) / 4 872 €
La valeur du point est de 31,50 € en 2025 (31,82 € en 2026)
Votre retraite sur le régime complémentaire sera égale au nombre de points acquis multiplié par la valeur du point au moment de la liquidation.
Une majoration de 10% sera appliquée dès lors que vous aurez eu trois enfants.
Vous aurez un taux plein dès lors que vous aurez 67 ans (pour les générations nées à partir de 1955). Votre pension sera minorée si vous décidez de partir avant 67 ans.
Le coefficient de minoration est de 1,25 % par trimestre manquant pour atteindre votre 67e anniversaire
Exemple : Vous êtes né en 1966 et vous projetez de partir à 63 ans et 3 mois qui est l’âge minimum de liquidation de votre génération. L’âge normal de liquidation étant de 67 ans vous anticipez de 15 trimestres. La pénalité est alors de 1,25 % X 15 trimestres.
Vous perdriez alors 18,75 % de votre retraite complémentaire !
Un tableau édité par la CARCDSF vous permet de connaitre ce coefficient de minoration selon votre date de naissance et le nombre de trimestres d’anticipation par rapport à l’âge normal de liquidation.
Coefficients applicables en cas de départ en retraite avant l’âge du taux plein (ancien barème, aujourd’hui 1,25 % par trimestre manquant)
| Nombre de trimestres d’anticipation |
Coefficients | Générations | ||||||
| < 1/7/1951 | >=1/7/1951 | 1952 | 1953 | 1954 | 1955 | 1956 et après | ||
| Age mini de liquidation | 60,00 ans | 60,33 ans | 60,75 ans | 61,17 ans | 61,58 ans | 62,00 ans | 62,00 ans | |
| Age normal de liquidation | 65,00 ans | 65,33 ans | 65,75 ans | 66,17 ans | 66,58 ans | 67,00 ans | 67,00 ans | |
| 20 | 25,00 % | 25,00 % | 25,00 % | 26,25 % | 27,50 % | 28,75 % | 30,00 % | 30,00 % |
| 19 | 25,00 % | 25,00 % | 25,00 % | 25,00 % | 26,15 % | 27,35 % | 28,50 % | 28,50 % |
| 18 | 25,00 % | 25,00 % | 25,00 % | 23,75 % | 24,85 % | 25,95 % | 27,00 % | 27,00 % |
| 17 | 25,00 % | 25,00 % | 21,50 % | 22,50 % | 23,50 % | 24,50 % | 25,50 % | 25,50 % |
| 16 | 20,00 % | 20,00 % | 20,00 % | 21,25 % | 22,20 % | 23,10 % | 24,00 % | 24,00 % |
| 15 | 20,00 % | 20,00 % | 20,00 % | 20,00 % | 20,85 % | 21,70 % | 22,50 % | 22,50 % |
| 14 | 20,00 % | 20,00 % | 20,00 % | 18,75 % | 19,50 % | 20,30 % | 21,00 % | 21,00 % |
| 13 | 20,00 % | 20,00 % | 17,50 % | 17,50 % | 18,20 % | 18,90 % | 19,50 % | 19,50 % |
| 12 | 15,00 % | 15,00 % | 15,00 % | 16,25 % | 16,85 % | 17,45 % | 18,00 % | 18,00 % |
| 11 | 15,00 % | 15,00 % | 15,00 % | 15,00 % | 15,55 % | 16,05 % | 16,50 % | 16,50 % |
| 10 | 15,00 % | 15,00 % | 15,00 % | 13,75 % | 14,20 % | 14,65 % | 15,00 % | 15,00 % |
| 9 | 15,00 % | 15,00 % | 12,50 % | 12,50 % | 12,85 % | 13,25 % | 13,50 % | 13,50 % |
| 8 | 10,00 % | 10,00 % | 10,00 % | 11,25 % | 11,55 % | 11,85 % | 12,00 % | 12,00 % |
| 7 | 10,00 % | 10,00 % | 10,00 % | 10,00 % | 10,20 % | 10,40 % | 10,50 % | 10,50 % |
| 6 | 10,00 % | 10,00 % | 10,00% | 08,75 % | 08,90 % | 09,00 % | 09,00 % | 09,00 % |
| 5 | 10,00 % | 10,00 % | 06,00 % | 07,50 % | 07,50 % | 07,50 % | 07,50 % | 07,50 % |
| 4 | 05,00 % | 05,00 % | 05,00 % | 06,00 % | 06,00 % | 06,00 % | 06,00 % | 06,00 % |
| 3 | 05,00 % | 05,00 % | 05,00 % | 04,50 % | 04,50 % | 04,50 % | 04,50 % | 04,50 % |
| 2 | 05,00% | 05,00% | 05,00% | 03,00% | 03,00% | 03,00% | 03,00% | 03,00% |
| 1 | 05,00 % | 05,00 % | 01,50 % | 01,50 % | 01,50 % | 01,50 % | 01,50 % | 01,50 % |
| 0 | 00,00 % | 00,00 % | 00,00 % | 00,00 % | 00,00 % | 00,00 % | 00,00 % | 00,00 % |
A l’inverse vous pourrez avoir une surcote si vous décidez de poursuivre votre carrière libérale au-delà de 67 ans. Elle sera de 1,25 % par trimestre civil cotisé (dans la limite de 25 trimestres)
Votre cotisation forfaitaire vous donne droit à 10 points
La cotisation proportionnelle donne 1 point pour 235 500 € de revenus, donc 0,01 point par tranche de 2 355 € de revenus (valeurs 2025)
Exemple : Vous avez un BNC de 100 000 €.
Votre cotisation forfaitaire vous donne droit à 10 points
La part proportionnelle vous donne 0,42 point *
* 100 000 € /2 355 X 0,01
La valeur du point est de 28,574 € pour les points acquis depuis 2006 (28,8321 € au 1er janvier 2026). Dans cet exemple vous auriez donc acquis 297,74 € de retraite annuelle sur un exercice (valeurs 2025).
Votre retraite sur le régime PCV sera égale au nombre de points acquis multiplié par la valeur du point au moment de la liquidation.
Une majoration de 10% sera appliquée dès lors que vous aurez eu trois enfants.
Vous aurez aussi une surcote si vous continuez votre activité libérale au delà de l’âge minimal légal (1% par trimestre supplémentaire).
Vous aurez un taux plein si vous vous arrêtez à 67 ans, pour les générations nées dès 1956. Sinon sera appliqué un taux minoré sur base de 1,25% par trimestre manquant entre la date d’effet de la liquidation pour un départ à l’âge du taux plein et la date d’effet de la pension.
Trois cas donneront des droits au Chirurgien-Dentiste sans qu’il y ait eu des cotisations :
- Maladie avec 400 points et 4 trimestres pour le régime de base si le praticien ne peut exercer durant six mois en continu et pour une durée cumulée de six mois sur un même exercice
- Maternité avec 100 points attribués dans la limite d’un plafond pour le régime de base.
La Chirurgien-Dentiste aura 8 trimestres pour chaque enfant élevé pendant au moins huit ans avant son 16e anniversaire. Un nouveau dispositif est en vigueur depuis 2010 avec désormais une majoration de 4 trimestres au titre de la grossesse et de l’accouchement et une seconde majoration de 4 trimestres au titre de son éducation pendant les 4 années qui suivent la naissance ou l’adoption de l’enfant. - Invalidité avec 400 points et 4 trimestres pour le régime de base pour le praticien reconnu atteint d’une invalidité totale et définitive d’exercer sa profession, et 6 points pour le régime complémentaire.
Pour savoir exactement quels sont les droits du conjoint marié sur les retraites qui étaient perçues par le praticien décédé nous vous invitons à cliquer sur le lien suivant , cette partie étant développée sur la partie prévoyance du site.
| Régime de base | Régime complémentaire | Régime PCV | |
|---|---|---|---|
| Âge | 55 ans | 65 ans ou 60 ans mais avec minoration | 60 ans |
| Durée de mariage | Pas de minimum | 2 ans (sauf dérogation statutaire) | 2 ans (sauf dérogation statutaire) |
| Remariage | Possible | Perte des droits | Pas de droits |
| Taux de réversion | 54 % | 60 % | 60 % |
| Majoration familiale | 10 % si le conjoint a eu au moins 3 enfants avec le praticien | 10 % si le conjoint a eu au moins 3 enfants avec le praticien | |
| Cumul entre droits personnels et dérivés | Plafonds de ressources : 25 001,60 € pour une personne seule, 40 002,56 € pour un couple (conjoint, concubin, PACS) | sans limite | sans limite |
| Conjoints divorcés non remariés | Partage entre tous les conjoints au prorata de la durée du mariage | Partage entre tous les conjoints au prorata de la durée du mariage | Partage entre tous les conjoints au prorata de la durée du mariage |
| Conjoints divorcés remariés | Partage entre tous les conjoints au prorata de la durée du mariage | Pas de droits | Pas de droits |