VOS REGIMES OBLIGATOIRES
Aucune pension n’est versée sans demande de votre part. La démarche consiste à vous adresser à la CARCDSF et à lui indiquer la raison de votre départ (convenances personnelles, cumul emploi-retraite…).
Toute autre caisse à laquelle vous avez cotisé au cours de votre carrière doit elle aussi être saisie, en particulier lorsque vous avez exercé comme salarié (Sécurité sociale, Ag2r…). Votre pension prend effet le premier jour d’un trimestre postérieur à la demande.
Mieux vaut préparer le dossier plusieurs semaines avant la date de départ retenue ; un délai de 6 mois est l’idéal.
La liquidation de vos différents régimes de retraite doit être engagée pendant que vous exercez encore : notre cabinet peut s’en charger pour vous. Nous confier cette démarche libère un temps appréciable, que vous consacrerez aux derniers mois de votre exercice libéral et à la transmission de votre cabinet dentaire dans de bonnes conditions.
Pour un praticien polypensionné plus encore que pour un autre, liquider sa retraite dépasse la simple formalité. Arrêter la bonne décision au moment opportun suppose de s’y préparer avec des chiffres précis. Quant au cumul d’une activité libérale et de la retraite, il demande lui aussi une réflexion d’ensemble, menée longtemps à l’avance.
Lorsque cette liquidation nous est confiée, une lettre de mission précise en fixe le cadre. Notre cabinet perçoit alors des honoraires de 1 500 € HT, réglés une fois les droits liquidés (lorsque les caisses de retraite délivrent leurs notifications).
Le cumul emploi-retraite vous permet de percevoir votre pension sans cesser d’exercer.
Parfois, il s’agit simplement du souhait de poursuivre l’exercice de votre art ; plus fréquemment, de la nécessité de préserver une certaine surface financière (études supérieures des enfants qui se prolongent, pension trop faible après des carrières « non pleines », emprunts importants encore à rembourser, famille recomposée…).
Pension de retraite et revenus professionnels peuvent alors s’additionner, pourvu que les deux conditions ci-dessous soient réunies l’une et l’autre :
- Bénéficier du taux plein : vous avez soit 67 ans, âge auquel il est accordé automatiquement, soit l’âge légal de départ et la durée d’assurance en trimestres exigée pour ce taux (exemple : 62 ans et 9 mois et 170 trimestres pour la génération 1964, 64 ans et 172 trimestres pour les générations nées à partir de 1969)
- Avoir fait liquider l’ensemble de vos pensions (à l’exception des régimes dans lesquels l’âge du taux plein ne serait pas encore atteint)
Le cumul a vu ses règles évoluer plus d’une fois. En cumul intégral, de nouveaux droits s’acquièrent désormais dans le régime de base. La CARCDSF (2026) indique que le régime complémentaire et la PCV suivent la même règle : les cotisations d’un cumul intégral créent des droits supplémentaires dans vos trois régimes, liquidés une seconde fois lorsque l’activité libérale a cessé ; celles d’un cumul partiel n’en créent aucun. Par ailleurs, pour les retraites liquidées à partir de 2027, la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 rend plus strictes les conditions du cumul avant 67 ans : avant d’arrêter votre date de départ, faites le point avec nous. Enfin, liquider le régime général entraîne la fermeture de tous les régimes auxquels l’assuré a été affilié.
Selon les régimes, poursuivre votre exercice peut vous valoir une surcote ou réduire une décote (la retraite de base est majorée de 1,25 % par trimestre supplémentaire cotisé depuis le 1er octobre 2023, de 0,75 % pour les trimestres antérieurs).
Le choix du cumul emploi-retraite est définitif pour la retraite : il doit donc être précédé de calculs (une étude détaillée de notre cabinet peut vous y aider), plusieurs paramètres entrant en ligne de compte :
- Le total de vos revenus (pensions et revenus libéraux) en fonction du volume d’activité que vous conserverez, et ses conséquences sur votre impôt sur le revenu.
- Les charges sociales personnelles (CARCDSF-URSSAF) qui resteront dues.
- Les droits supplémentaires que vous auriez éventuellement obtenus en restant en activité sans demander tout de suite votre retraite (majorations en % de vos droits dans le régime de base et le régime complémentaire)
Quoi qu’il en soit, prolonger son activité en cumul avec la retraite n’a d’intérêt financier que si un minimum de BNC est dégagé.