LES ENJEUX DE LA RETRAITE
En tant que chirurgien-dentiste libéral, vous construirez l’essentiel de votre future retraite sur 3 piliers :
- Le régime de base obligatoire (Caisse Nationale Assurance Vieillesse des Professions Libérales) : la CARCDSF en appelle les cotisations. Il fonctionne par répartition ; les différentes caisses y sont reliées comme des vases communicants, d’où une solidarité nationale.
- Les régimes complémentaires obligatoires (RC et PCV) : votre caisse en assure la gestion et les pensions y sont calculées en points.
- L’épargne facultative, individuelle ou collective : gérée par capitalisation, elle sert à se constituer une retraite personnelle.
Le système de retraite français peut se figurer par une pyramide :
Pour un chirurgien-dentiste libéral, la réalité s’écarte de ce schéma : les régimes complémentaires fournissent en moyenne les 3/4 des retraites obligatoires, si bien que le deuxième étage est en fait nettement plus large que la base.
Quant aux troisième et quatrième étages, ils relèvent de la capitalisation : leur construction tient uniquement à la volonté du praticien d’épargner pour sa retraite, et à sa capacité à le faire.
Le diagramme circulaire ci-dessous illustre ce que pourrait être « une retraite idéale » pour un praticien. Les hypothèses sont une carrière pleine (retraite à 67 ans), un BNC moyen de l’ordre de 75 000 € et une épargne régulière, commencée assez tôt pour que l’effort reste largement accessible.
La retraite obligatoire y est fixée à 3 000 € par mois, pension provenant des trois régimes obligatoires de la CARCDSF. S’y ajoutent 1 000 € de revenus complémentaires au total, issus de l’épargne sur-complémentaire (PER d’entreprise collectif, ex-Perco, et PER individuel, ex-Madelin) et de la retraite individuelle (assurance vie).
